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廠房拆遷盈利方案模板2025,盡職調(diào)查的方法:今日拆遷普法

  • 發(fā)布時(shí)間:

    2025-05-21 17:58:10
  • 作者:

    圣運(yùn)律師
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廠房拆遷盈利方案模板2025,盡職調(diào)查流程方法范圍, 盡職調(diào)查的流程 盡職調(diào)查的范圍很廣,調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別,每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的。 對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目,盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序: 立項(xiàng)——成立工作小組——擬定調(diào)查計(jì)劃

廠房拆遷盈利方案模板2025,盡職調(diào)查的方法:今日拆遷普法

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  • 一、廠房拆遷盈利方案模板2025,盡職調(diào)查流程方法范圍

    盡職調(diào)查的流程

    盡職調(diào)查的范圍很廣,調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別,每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的。 對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目,盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序:

    立項(xiàng)——成立工作小組——擬定調(diào)查計(jì)劃——整理/匯總資料——撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告——內(nèi)部復(fù)核——遞交匯報(bào)——?dú)w檔管理——參與投資方案設(shè)計(jì)

    1、專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查

    2、擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上

    3、盡職調(diào)查報(bào)告必須通過(guò)復(fù)核程序后方能提交

    盡職調(diào)查的方法

    1、審閱文件資料

    通過(guò)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱,發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

    2、參考外部信息

    通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道,了解公司及其所處行業(yè)的情況。

    3、相關(guān)人員訪談

    與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員,以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。

    4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查

    查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn) 。

    5、小組內(nèi)部溝通

    調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專業(yè),其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

    盡職調(diào)查的范圍

    (一)公司基本情況

    1、公司設(shè)立情況

    了解公司注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況,并取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料,核查公司工商注冊(cè)登記的合法性、真實(shí)性;必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)。

    2、歷史沿革情況

    查閱公司歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件,以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況記錄、年度檢驗(yàn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等資料,調(diào)查公司的歷史沿革情況,核查是否存在遺留問(wèn)題;必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)。

    3、公司主要股東情況

    調(diào)查了解主要股東的背景,相互之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議;主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況。

    (二)管理人員調(diào)查

    1、管理人員任職資格和任職情況

    調(diào)查了解管理人員的教育經(jīng)歷、專業(yè)資格、從業(yè)經(jīng)歷及主要業(yè)績(jī),以及在公司擔(dān)任的職務(wù)與職責(zé)。

    2、管理人員勝任能力和勤勉盡責(zé)

    調(diào)查了解高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況,分析高管人員管理公司的能力。

    分別與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人(包括但不限于上述人員)就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問(wèn)題進(jìn)行交談,了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。

    3、高管人員薪酬及兼職情況

    通過(guò)查閱三會(huì)文件、與高管人員交流、與發(fā)行人員工交談等方法,調(diào)查公司為高管人員制定的新酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案。

    通過(guò)與高管人員交談、查閱有關(guān)資料等方法,調(diào)查高管人員在公司內(nèi)部或外部的兼職情況,分析高管人員兼職情況是否會(huì)對(duì)其工作效率、質(zhì)量產(chǎn)生影響。

    (三)業(yè)務(wù)與技術(shù)情況

    1、行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)情況

    根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及所屬行業(yè),了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢(shì),了解行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況,判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況,調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況,分析公司在行業(yè)中所處的競(jìng)爭(zhēng)地位及變動(dòng)情況。

    2、采購(gòu)情況

    通過(guò)與采購(gòu)部門、主要供應(yīng)商溝通,查閱相關(guān)資料等方法,調(diào)查公司主要原材料市場(chǎng)供求狀況。取得公司主要供應(yīng)商(至少前10名)的相關(guān)資料,計(jì)算最近三年向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額及所占比例,判斷是否存在嚴(yán)重依賴個(gè)別供應(yīng)商的情況,如果存在,是否對(duì)重要原材料的供應(yīng)做出備選安排;取得同前述供應(yīng)商的長(zhǎng)期供貨合同,分析交易條款,判斷公司原材料供應(yīng)及價(jià)格的穩(wěn)定性。

    3、生產(chǎn)情況

    取得公司生產(chǎn)流程資料,結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié),分析評(píng)價(jià)公司生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度。取得公司主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進(jìn)行比較,與生產(chǎn)部門人員溝通,分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。調(diào)查公司的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī),調(diào)查公司歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況。現(xiàn)場(chǎng)觀察三廢的排放情況,核查有無(wú)污染處理設(shè)施及其實(shí)際運(yùn)行情況。

    4、銷售情況

    通過(guò)與公司銷售部門負(fù)責(zé)人溝通、獲取權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告等方法,調(diào)查公司產(chǎn)品(服務(wù))的市場(chǎng)需求狀況,是否有穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)等。結(jié)合行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況,對(duì)公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位和市場(chǎng)占有率進(jìn)行分析。了解公司對(duì)主要客戶(至少前10名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。

    5、核心技術(shù)和研發(fā)情況

    調(diào)查公司擁有的專利,分析產(chǎn)品的核心技術(shù),考察其技術(shù)水平、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況;核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況,判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。關(guān)注專利的有效期及到期后對(duì)公司的影響,并了解公司具體的保護(hù)措施與效果。

    取得公司主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料,調(diào)查公司歷年研發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲(chǔ)備等情況,對(duì)公司的研發(fā)能力進(jìn)行分析。

    (四)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

    1、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況

    通過(guò)詢問(wèn)公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實(shí)地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方法,調(diào)查公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況,判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),并核查公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否對(duì)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾以及承諾的履行情況。

    2、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況

    確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系,通過(guò)與公司高管人員、財(cái)務(wù)部門和主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人交談,查閱賬簿、相關(guān)合同、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見(jiàn),發(fā)函詢證,咨詢律師及注冊(cè)會(huì)計(jì)師意見(jiàn),調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易。

    (五)財(cái)務(wù)狀況

    1、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析根據(jù)公司歷年財(cái)務(wù)報(bào)告,收集能夠反映公司財(cái)務(wù)基本狀況的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),如:資產(chǎn)(貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn))、負(fù)債(銀行借款、應(yīng)付賬款)、銷售收入、銷售成本、補(bǔ)貼收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等。

    2、財(cái)務(wù)比率分析

    計(jì)算公司各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等,判斷公司盈利能力。

    計(jì)算公司各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等,結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債等情況,判斷公司的償債能力。

    計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等,結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、發(fā)行人生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況,判斷公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

    二、盡職調(diào)查的方法

    法律分析:盡職調(diào)查的方法如下:

    1、審閱文件資料。通過(guò)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱,發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

    2、參考外部信息。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道,了解公司及其所處行業(yè)的情況。

    3、相關(guān)人員訪談。與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員,以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通。

    4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查。查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

    5、小組內(nèi)部溝通。調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專業(yè),其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

    法律依據(jù):《中華人民共和國(guó)公司法》

    第一百六十四條 公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定制作。

    第一百六十五條 有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的二十日前置備于本公司,供股東查閱;公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

    三、盡職調(diào)查的手段包括

    法律分析:(1) 審閱文件資料。通過(guò)審閱公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、 業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱,發(fā)現(xiàn)潛在的異常情況及重大問(wèn)題。(2) 參考外部信息。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道,了解公司及其所處行業(yè)的情況。(3) 相關(guān)人員訪談。與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)人員、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商和客戶進(jìn)行充分溝通交流,獲取第一手資料。(4) 企業(yè)實(shí)地調(diào)查。查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。另外,會(huì)計(jì)師常用的函證、分析性復(fù)核等方法也可作為保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查的方法。盡職調(diào)查指在收購(gòu)過(guò)程中收購(gòu)者對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況、法律關(guān)系以及目標(biāo)企業(yè)所面臨的機(jī)會(huì)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一系列調(diào)查。是企業(yè)收購(gòu)兼并程序中最重要的環(huán)節(jié)之一,也是收購(gòu)運(yùn)作過(guò)程中重要的風(fēng)險(xiǎn)防范工具。法律依據(jù):《上市公司收購(gòu)管理辦法》 第六十五條 收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé): (一)對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查;(二)應(yīng)收購(gòu)人的要求向收購(gòu)人提供專業(yè)化服務(wù),全面評(píng)估被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,幫助收購(gòu)人分析收購(gòu)所涉及的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),就收購(gòu)方案所涉及的收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)方式、支付安排等事項(xiàng)提出對(duì)策建議,并指導(dǎo)收購(gòu)人按照規(guī)定的內(nèi)容與格式制作申報(bào)文件; (三)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo),使收購(gòu)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,充分了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任,督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù); (四)對(duì)收購(gòu)人是否符合本辦法的規(guī)定及申報(bào)文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證,對(duì)收購(gòu)事項(xiàng)客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見(jiàn); (五)接受收購(gòu)人委托,向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料,根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn),組織、協(xié)調(diào)收購(gòu)人及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)予以答復(fù); (六)與收購(gòu)人簽訂協(xié)議,在收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi),持續(xù)督導(dǎo)收購(gòu)人遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定、證券交易所規(guī)則、上市公司章程,依法行使股東權(quán)利,切實(shí)履行承諾或者相關(guān)約定。衍生問(wèn)題:盡職調(diào)查的原因 盡職調(diào)查的目的是使收購(gòu)方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買的股權(quán)或資產(chǎn)的全部情況,使收購(gòu)方獲得有一種安全感,他們需要目標(biāo)公司(被并購(gòu)方)準(zhǔn)確的資產(chǎn)和債務(wù)情況。從收購(gòu)方的角度來(lái)說(shuō),盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)收購(gòu)方存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),賣方通常是有著很清楚的了解。因而,收購(gòu)方有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。

    四、法律盡職調(diào)查的工作流程

    法律分析:法律盡職調(diào)查一般分為三個(gè)階段:準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和出具報(bào)告階段。

    1、準(zhǔn)備階段

    律師在準(zhǔn)備階段,應(yīng)完成下列工作:

    成立法律盡職調(diào)查項(xiàng)目組,根據(jù)盡職調(diào)查委托的內(nèi)容結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施方案查閱和檢索相關(guān)法律法規(guī)以及其他規(guī)范性文件,歸納需要調(diào)查分析的法律要點(diǎn);

    將盡職調(diào)查基本流程、項(xiàng)目組名單、聯(lián)系方式、人員分工形成書(shū)面材料,提交給委托人,便于委托人充分了解盡調(diào)人員的工作流程,增加彼此信任;

    參加委托人組織的項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)議,了解委托人的項(xiàng)目實(shí)施方案,并與盡職調(diào)查各團(tuán)隊(duì)聯(lián)系與溝通;

    根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案特別是項(xiàng)目的性質(zhì)和目的等制訂并完善盡職調(diào)查方案,確定向目標(biāo)公司提交所需的初步資料清單。盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)可預(yù)先準(zhǔn)備一套初步材料清單,內(nèi)容大致有目標(biāo)公司設(shè)立及歷史沿革、主體的各項(xiàng)法律資格、股東、對(duì)外投資、重大資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)公司與關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、重要合同、債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保、稅費(fèi)、保險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大訴訟與仲裁及行政處罰、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)關(guān)系等概況。不同項(xiàng)目、不同交易結(jié)構(gòu)、不同行業(yè)盡職調(diào)查清單不同,在上述材料清單基礎(chǔ)上律師應(yīng)根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行深入的分析,設(shè)計(jì)出符合個(gè)案要求的法律事實(shí)清單。清單內(nèi)容詳盡、全面的同時(shí)還要保證具有操作性,在盡職調(diào)查實(shí)施階段可根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充盡職調(diào)查清單。

    與委托人溝通資料準(zhǔn)備情況;

    草擬委托人與目標(biāo)公司之間的保密協(xié)議。

    2、實(shí)施階段

    按照確定的盡職調(diào)查方法與清單采取多種途徑收集資料與信息。相關(guān)方提供的文件資料應(yīng)當(dāng)與原件核實(shí)一致,并由提供人簽字或蓋章。政府部門提供或公開(kāi)的信息需要目標(biāo)公司配合核查的,比如房產(chǎn)、土地等,應(yīng)事前與客戶進(jìn)行溝通或者在競(jìng)標(biāo)書(shū)里明確。因盡職調(diào)查往往未涉及訴訟,沒(méi)有受理案件通知書(shū),律師調(diào)查很難得到相關(guān)政府部門的配合;

    對(duì)目標(biāo)公司的管理人員、員工進(jìn)行訪談并制作訪談筆錄;

    編制工作底稿;

    審閱盡職調(diào)查資料,對(duì)已經(jīng)獲取的資料進(jìn)行分析,確定是否需要補(bǔ)充調(diào)查;

    與盡職調(diào)查各團(tuán)隊(duì)就共同涉及的問(wèn)題交換意見(jiàn)。

    3、報(bào)告階段

    在搜集足夠的相關(guān)資料后,律師應(yīng)運(yùn)用專業(yè)手段、方法進(jìn)行法律分析,確定已核證的事實(shí)、待核證的事實(shí)、未核證的事實(shí)。根據(jù)分析結(jié)果形成結(jié)論性的法律意見(jiàn),就交易存在的和可能發(fā)生的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見(jiàn),并提供有效解決建議,給委托人提供有意義的指引。

    主要包括以下兩個(gè)方面:

    根據(jù)調(diào)查所獲取的信息,撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告;

    就盡職調(diào)查報(bào)告與委托人進(jìn)行溝通,完善盡職調(diào)查報(bào)告。

    法律依據(jù):《中華人民共和國(guó)律師法》 第三十八條 律師應(yīng)當(dāng)保守在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密,不得泄露當(dāng)事人的隱私。

    律師對(duì)在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中知悉的委托人和其他人不愿泄露的有關(guān)情況和信息,應(yīng)當(dāng)予以保密。但是,委托人或者其他人準(zhǔn)備或者正在實(shí)施危害國(guó)家安全、公共安全以及嚴(yán)重危害他人人身安全的犯罪事實(shí)和信息除外。

    五、盡職調(diào)查的目的

    法律分析:法律盡職調(diào)查的目的,首先在于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),判斷風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度以及對(duì)并購(gòu)活動(dòng)的影響和后果;對(duì)買方和他們的融資者來(lái)說(shuō),并購(gòu)本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),諸如,目標(biāo)公司所在國(guó)可能出現(xiàn)的政治風(fēng)險(xiǎn);目標(biāo)公司過(guò)去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性;購(gòu)并以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來(lái);相關(guān)資產(chǎn)是否具有目標(biāo)公司賦予的相應(yīng)價(jià)值;是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù)。從買方的角度來(lái)說(shuō),盡職調(diào)查就是風(fēng)險(xiǎn)管理。

    其次,法律盡職調(diào)查可以使收購(gòu)方掌握目標(biāo)公司的主體資格、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)等重大事項(xiàng)的法律狀態(tài);賣方通常會(huì)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)有很清楚的了解,而買方則沒(méi)有。因而,買方有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題,買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判,同時(shí)買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)活動(dòng)。

    第三,法律盡職調(diào)查,還可以了解那些情況可能會(huì)給收購(gòu)方帶來(lái)責(zé)任、負(fù)擔(dān),以及是否可能予以消除和解決。買方通過(guò)法律盡職調(diào)查,盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買的股份或資產(chǎn)的全部情況,也就是那些能夠幫他們決定是否繼續(xù)進(jìn)行并購(gòu)程序的重要事實(shí)。買方需要有一種安全感,他們需要知曉所得到的重要信息能否準(zhǔn)確地反映目標(biāo)公司的資產(chǎn)和債務(wù)情況。

    法律依據(jù):《中華人民共和國(guó)律師法》

    第一條 為了完善律師制度,規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為,保障律師依法執(zhí)業(yè),發(fā)揮律師在社會(huì)主義法制建設(shè)中的作用,制定本法。

    第三條 律師執(zhí)業(yè)必須遵守憲法和法律,恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律。

    律師執(zhí)業(yè)必須以事實(shí)為根據(jù),以法律為準(zhǔn)繩。

    律師執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)接受國(guó)家、社會(huì)和當(dāng)事人的監(jiān)督。

    律師依法執(zhí)業(yè)受法律保護(hù),任何組織和個(gè)人不得侵害律師的合法權(quán)益。

    第四條 司法行政部門依照本法對(duì)律師、律師事務(wù)所和律師協(xié)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。

    六、法律盡職調(diào)查包括哪幾個(gè)方面

    法律分析:一份盡職調(diào)查清單應(yīng)涵蓋潛在業(yè)務(wù)的幾個(gè)方面,包括財(cái)務(wù)文件、法律問(wèn)題、運(yùn)營(yíng)、員工關(guān)系以及所有資產(chǎn)、產(chǎn)品和客戶數(shù)據(jù)。

    法律依據(jù):《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》

    第一百七十一條 對(duì)接受的案件,或者發(fā)現(xiàn)的犯罪線索,公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)迅速進(jìn)行審查。對(duì)于在審查中發(fā)現(xiàn)案件事實(shí)或者線索不明的,必要時(shí),經(jīng)辦案部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以進(jìn)行初查。初查過(guò)程中,公安機(jī)關(guān)可以依照有關(guān)法律和規(guī)定采取詢問(wèn)、查詢、勘驗(yàn)、鑒定和調(diào)取證據(jù)材料等不限制被調(diào)查對(duì)象人身、財(cái)產(chǎn)權(quán)利的措施。

    第一百七十五條 公安機(jī)關(guān)接受案件后,經(jīng)審查,認(rèn)為有犯罪事實(shí)需要追究刑事責(zé)任,且屬于自己管轄的,經(jīng)縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),予以立案;認(rèn)為沒(méi)有犯罪事實(shí),或者犯罪事實(shí)顯著輕微不需要追究刑事責(zé)任,或者具有其他依法不追究刑事責(zé)任情形的,經(jīng)縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),不予立案。

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