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子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎，子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?:今日征拆法律知識更新

發(fā)布時間：
2025-01-16 15:41:31
作者：
圣運(yùn)律師
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子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎,子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎,需要。1、繼承權(quán)公證費(fèi)用。2、房產(chǎn)評估費(fèi)。房屋評估采取房產(chǎn)價(jià)格評估的市場比較法，是由評估專員結(jié)合待評估房屋的實(shí)際情況和對比市場價(jià)格，包括以下因素：面積、樓層、朝向、裝修狀況等等

子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎，子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?:今日征拆法律知識更新

一、子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎,子女繼承父母的房產(chǎn)出售要交稅嗎

需要。1、繼承權(quán)公證費(fèi)用。2、房產(chǎn)評估費(fèi)。房屋評估采取房產(chǎn)價(jià)格評估的市場比較法，是由評估專員結(jié)合待評估房屋的實(shí)際情況和對比市場價(jià)格，包括以下因素：面積、樓層、朝向、裝修狀況等等，計(jì)算出該房屋的相對科學(xué)合理的相對市場參考價(jià)。而房屋評估費(fèi)則是指在評估過程中產(chǎn)生的費(fèi)用即對房產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估的一種費(fèi)用。不同地域收取的房產(chǎn)評估費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也不相同，具體看該市的收費(fèi)規(guī)定。

3、房產(chǎn)繼承過戶費(fèi)用。需要辦理登記，收取100元登記費(fèi)及5元的權(quán)證印花稅。4、契稅。契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。根據(jù)契稅條例的規(guī)定，這部分費(fèi)用是受贈人或單位承擔(dān)的，按照3%的比例繳納。因此，法定繼承人繼承房地產(chǎn)，免交契稅法定繼承人根據(jù)遺囑承受房屋權(quán)屬的，需要繳納契稅1.5%。5、營業(yè)稅。繼承(直系親屬)：(不納入限購)，證過5年可免征(未滿可在檔案館調(diào)前證是否過5年)，未過5年：估價(jià)×5.6%。遺贈(非直系親屬)：(納入限購)，證過5年可免征，未過5年估價(jià)×5.6%。6、個稅。

繼承：證過5年且唯一住房可免征(未滿可在檔案館調(diào)前證是否過5年)，未過5年估價(jià)×1%。遺贈：證過5年且唯一住房可免征，未過5年估價(jià)×1%。

一、父母把房子給子女房產(chǎn)過戶費(fèi)用是多少

父母過戶房產(chǎn)給子女要交稅的情況如下：

如果房產(chǎn)贈與公證了，其費(fèi)用會涉及到兩筆：

一筆費(fèi)用是公證費(fèi)，房屋贈與的公證費(fèi)收取的比例是受益總額的2％，但不低200元。

還有一筆費(fèi)用就是契稅＝房屋評估價(jià)＊1．5％；交易費(fèi)：6元／平米；登記費(fèi)：80元；評估費(fèi)：評估額的0．5％。

最后一個環(huán)節(jié)就是到房地產(chǎn)交易中心去辦理房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。這個環(huán)節(jié)需要繳納的費(fèi)用還有包括100元的登記費(fèi)、5元的權(quán)證印花稅、房屋評估價(jià)＊0．05％的合同印花稅。

如果是直系親屬贈與房產(chǎn)可以免征個人所得稅。需要注意的是，國家規(guī)定房屋無償贈與時免征個人所得稅的三種情況具體包括：

（一）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；

（二）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與對其承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；

（三）房屋產(chǎn)權(quán)所有人死亡，依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。

【本文關(guān)聯(lián)的相關(guān)法律依據(jù)】

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機(jī)關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

二、子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?

法律分析：出售繼承來的房產(chǎn)：

1.不滿5年的:

(1)契稅：(根據(jù)買房人的情況,首套1%,二套3%,非普通住房不論首套二套都是3%)；

(2)營業(yè)稅：不滿2年的5.6%,滿2年免征；

(3)個稅：普通住房1%,非普通住房1.5%。

2.滿5年的:

(1)契稅：(根據(jù)買房人的情況,首套1%,二套3%,非普通住房不論首套二套都是3%)；

(2)營業(yè)稅：普通住房免征,非普通住戶按\"評估價(jià)-房證原值\"的差額征收5.6%；

(3)個稅：是繼承人的家庭唯一住房的免征,非唯一的收1%(普通住房)或1.5%(非普通住房)。

法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》第一千一百二十七條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：

（一）第一順序：配偶、子女、父母；

（二）第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。本編所稱子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本編所稱父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本編所稱兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

《關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易個人無償贈與不動產(chǎn)稅收管理有關(guān)問題通知》二、關(guān)于加強(qiáng)個人將受贈不動產(chǎn)對外銷售稅收管理問題

??? （一）關(guān)于加強(qiáng)個人將受贈不動產(chǎn)對外銷售營業(yè)稅稅收管理問題

??? 個人將通過無償受贈方式取得的住房對外銷售征收營業(yè)稅時，對通過繼承、遺囑、離婚、贍養(yǎng)關(guān)系、直系親屬贈與方式取得的住房，該住房的購房時間按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)稅收政策執(zhí)行中幾個具體問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕172號）中第四條有關(guān)購房時間的規(guī)定執(zhí)行；對通過其他無償受贈方式取得的住房，該住房的購房時間按照發(fā)生受贈行為后新的房屋產(chǎn)權(quán)證或契稅完稅證明上注明的時間確定，不再執(zhí)行國稅發(fā)〔2005〕172號）中第四條有關(guān)購房時間的規(guī)定。

??? （二）關(guān)于加強(qiáng)個人將受贈不動產(chǎn)對外銷售個人所得稅稅收管理問題

??? 受贈人取得贈與人無償贈與的不動產(chǎn)后，再次轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)不動產(chǎn)的，在繳納個人所得稅時，以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓住房過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按20%的適用稅率計(jì)算繳納個人所得稅。

??? 在計(jì)征個人受贈不動產(chǎn)個人所得稅時，不得核定征收，必須嚴(yán)格按照稅法規(guī)定據(jù)實(shí)征收。

三、子女繼承父母的房產(chǎn)要交稅嗎

法律分析：需要。1、繼承權(quán)公證費(fèi)用。2、房產(chǎn)評估費(fèi)。房屋評估采取房產(chǎn)價(jià)格評估的市場比較法，是由評估專員結(jié)合待評估房屋的實(shí)際情況和對比市場價(jià)格，包括以下因素：面積、樓層、朝向、裝修狀況等等，計(jì)算出該房屋的相對科學(xué)合理的相對市場參考價(jià)。而房屋評估費(fèi)則是指在評估過程中產(chǎn)生的費(fèi)用即對房產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估的一種費(fèi)用。不同地域收取的房產(chǎn)評估費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也不相同，具體看該市的收費(fèi)規(guī)定。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

四、繼承的房產(chǎn)出售要交多少稅

法律分析：1、契稅。2、印花稅，包括合同印花稅和權(quán)證印花稅。3、房產(chǎn)繼承后，再次出售是需要繳稅的個人所得稅的，以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓住房過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按20%的使用稅率計(jì)算繳納個人所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國契稅暫行條例》第三條契稅稅率為3—5%。契稅的適用稅率，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府在前款規(guī)定的幅度內(nèi)按照本地區(qū)的實(shí)際情況確定，并報(bào)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局備案。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》第二條下列憑證為應(yīng)納稅憑證：（一）購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財(cái)產(chǎn)租賃、貨物運(yùn)輸、倉儲保管、借款、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證；（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)；（三）營業(yè)帳簿；（四）權(quán)利、許可證照；（五）經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。

五、房產(chǎn)繼承后買賣要交稅嗎

法律分析：如果繼承房產(chǎn)后再行出售，就屬于二手房買賣，需要按照二手房買賣的規(guī)定納稅，對于賣方來講，如果轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證的時間不滿2年，需繳納1%個人所得稅和5.6%增值稅，如果轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證的時間已滿2年，需繳納1%個人所得稅，如果轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證的時間已滿5年而且是家庭唯一住房的，免征個人所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》

第一千一百二十三條繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。

第一千一百二十七條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：（一）第一順序：配偶、子女、父母；（二）第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。本編所稱子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本編所稱父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本編所稱兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。